(Q2-4) 口座振替の手数料を徴収する際、一旦取りまとめ店の別段預金のMT手数料口に入金させたうえで、月締め或いは 3~4営業日後に取引支店へ振込み処理をしている。当該別段預金は、「金融機関預金」として「除かれる預金等」に該当するのか。

(A2-4)
    当該預金は、「口座振替手数料」として収納企業から当該金融機関が徴収し、これを別段預金へ入金させているものであることから当該金融機関の預金であると判断でき、「金融機関預金」として「除かれる預金等」に該当する。

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